Stimate contabil,
Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si
combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului este unul dintre
cele mai dure acte normative din legislatia autohtona! Aceasta lege prevede
nu mai putin de 56 de contraventii si 3 infractiuni, cu pedepse
complexe, care merg pe mai multe planuri:
• amenzi de pana la 150.000 de lei
(!)
• pedepse cu inchisoarea de pana la 10 ani (!)
• confiscarea unor sume si blocarea conturilor
• retragerea avizelor sau autorizatiilor
•
dizolvarea societatii
Atentie: Aceste sanctiuni se aplica nu numai societatilor
comerciale, ci si expertilor contabili si contabililor autorizati,
consultantilor fiscali, agentilor imobiliari, persoanelor care exercita
profesii juridice liberale etc. (...vezi detalii aici
>>)
Practic, aceasta lege vizeaza intreg mediul
de afaceri si inca intr-un mod cinic, dat fiind ca ea contine o serie
de termeni si expresii absolut noi, cu care nimeni nu este familiarizat si
care, evident, creeaza neclaritati si situatii controversate.
Dar, ca de obicei, Rentrop & Straton va
propune o solutie profesonista: lucrarea
Spalarea banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple
practice.
|
NOU!
Modificari
semnificative aduse legislatiei privind spalarea
banilor!!
Ordinul nr. 191/2023 a introdus noi modele ale
rapoartelor pe care sunteti obligat sa le intocmiti si sa le trimiteti
catre Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
(ONPCSB).
Iar OUG nr. 10/2025 a
reglementat mai multe aspecte:
- a largit sfera definitiei furnizorului de servicii
criptoactive;
- a incadrat furnizorii de servicii criptoactive in
categoria institutiilor financiare;
- a introdus in sarcina furnizorilor de servicii
criptoactive obligatia de a stabili politici si proceduri interne de
administrare a riscurilor de spalare a banilor si de finantare a
terorismului, precum si mecanisme de control intern;
- a introdus noi contraventii in caz de nerespectare a
acestor obligatii.
|
Vi le reamintim pe cele mai importante:
1.Trebuie sa raportati catre
Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB)
tranzactiile suspecte, daca aveti motive rezonabile sa credeti ca:
• bunurile provin din savarsirea de infractiuni sau au legatura cu
finantarea terorismului;
• persoana sau
imputernicitul/reprezentantul/mandatarul acesteia nu este cine pretinde a
fi;
2.Trebuie sa raportati catre
Oficiu tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror
limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro. Si asta
independent de existenta unor suspiciuni sau motive rezonabile de
suspiciune. (...vezi detalii aici >>)
3. Trebuie sa depuneti declaratia privind
beneficiarul real al persoanei juridice. Beneficiarul real este acea
persona fizica ce detine sau controleaza societatea ori in interesul careia
se realizeaza o tranzactie.
4. Trebuie
sa desemnati persoanelor cu responsabilitati in aplicarea Legii
nr. 129/2019 si sa comunicati numele lor ONPCSB. (...vezi detalii aici >>)
5. Trebuie sa stabiliti norme interne,
mecanisme de control intern si proceduri de administrare a riscurilor de
spalare a banilor. (...vezi detalii aici >>)
Mai sunt numeroase alte obligatii, cum ar fi:
a)
Obligatia de a aplica masurile de cunoastere a clientelei (art. 10-17);
b) Obligatia de a tine evidenta documentata a masurilor luate in
vederea identificarii beneficiarilor reali (19)
(...vezi detalii aici >>)
c)
Obligatia pastrarii documentelor care atesta aplicarea procedurilor de
cunoastere a clientelei (art. 21) etc.
Aflati acum informatii complete din lucrarea pe
stick
Spalarea banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple
practice. Veti sti cu exactitate ce aveti de facut!
Atentie,
amenzile pot fi insotite de penalizari de 3 ori mai mari decat amenda in
sine!
Pentru persoanele juridice amenzile pot ajunge
la 150.000 lei, aceasta limita maxima putandu-se insa majora cu 10%
din veniturile totale raportate la perioada fiscala incheiata, anterioara
datei intocmirii procesului-verbal de constatare si sanctionare a
contraventiei.
Concret, asta inseamna ca, la venituri de 1.000.000
euro, majorarea inseamna 100.000 de euro, de peste 3 ori mai mult
decat amenda in sine (!). De retinut, ca sanctiunile si masurile pot fi
aplicate si membrilor organului de conducere si altor persoane fizice care
sunt responsabile de incalcarea legii.
Lucrarea
Spalarea banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple practice va pune la
dispozitie studii de caz relevante, cum ar fi:
Intrebare:
Compania noastra din Romania
livreaza marfa catre o companie afiliata din Rusia. Avand in vedere
contextul actual, compania din Rusia nu poate efectua plati directe catre
Romania, fapt pentru care a semnat un contract cu un agent (din Armenia)
prin care vor transfera bani in Europa. Este corect sa facem export catre
compania din Rusia, iar incasarea sa provina de la agentul din Armenia?
Exista vreo restrictie in acest sens? Ce documente justificative sunt
necesare?
|
Intrebare:
O firma de constructii (cod
CAEN 4322) are obligatii ce decurg din Legea nr. 129/2019 privind spalarea
banilor? Adica: are obligatia de a desemna o persoana in relatia cu Oficiul
de spalare a banilor, de a intocmi politici, proceduri de raportare?
|
|
Intrebare:
O societate cu raspundere
limitata care desfasoara activitate cu cod CAEN 4110, respectiv
achizitioneaza un teren pe care edifica o casa unifamiliala care se va
vinde catre persoane fizice, are obligatia transmiterii notificarii catre
ONPCSB? Edifica si vinde maximum 2 case pe an.
|
Aflati acum informatii complete din lucrarea pe
stick Spalarea banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple practice, click
AICI »
Cine este autorul lucrarii?
Ionut Jinga
• Consultant fiscal, specialist in consultanta
TVA, impozit profit, impozit venit si contributii sociale obligatorii
• Specialist in Contabilitate
financiara si de gestiune
• Specialist in probleme de procedura
fiscala
• Absovent al Academiei de Studii Economice Bucuresti
Absolvent al Masterului Management in administratie
• 15 ani
experienta in finante publice, ocupand diverse functii de conducere, de la
sef serviciu pana la sef administratie
• 5 ani experienta in
contabilitate de gestiune si financiara, ocupand functia de contabil sef, 1
an experienta in audit intern
Comandati
chiar acum “Prevenirea si combaterea spalarii banilor. Aspecte
teoretice si studii de caz”!
Produsul pe scurt
Titlu: Spalarea
banilor. Obligarii pentru contabili. Exemple practice
Autor:
Ionut Jinga, consultant fiscal
Format: stick USB
Oferta de pret: 247 lei + 5% TVA (259.35 lei)
Modalitati de
plata: OP / card
Mod de comanda: prin intermediul Formularul de Inscriere »
Asteptam cu placere comanda
dvs.!
Cu stima,
Codruta
Tomsa
Coordonator oferta
Divizia Fiscalitate
Rentrop &
Straton